# MoR 비교·고르기

한국 개인사업자가 해외 결제 대행(MoR)을 고를 때 볼 수수료·정산·한국 결제수단·평판을 한 장에 모았어요.

:::warning 2026년 10월 기준
수수료와 정책은 자주 바뀌어요. 가입 전에 각 회사 요금 페이지를 다시 확인해요: [Dodo](https://dodopayments.com/pricing) · [Paddle](https://www.paddle.com/pricing) · [Lemon Squeezy](https://www.lemonsqueezy.com/pricing) · [Polar](https://polar.sh/docs/merchant-of-record/fees) · [Creem](https://www.creem.io/pricing) · [Gumroad](https://gumroad.com/pricing) · [Stripe Managed Payments](https://stripe.com/managed-payments)
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MoR(Merchant of Record)은 **내 상품을 대신 팔아 주는 회사**예요. 고객에게 판매자는 MoR 이고, 나라별 부가세 신고·환불·카드 분쟁도 MoR 이 맡아요. 그래서 수수료가 국내 PG 보다 비싸요(4~5% + 건당 고정비, 해외 카드면 더).

## 한눈에 보기

수수료는 결제 1건의 공개 요율이에요. 해외 카드·구독 추가 요금은 서비스별 절에 있어요.

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| 이름 | 수수료 | 한국으로 정산 | 한국 결제수단 | 맞는 경우 |
|---|---|---|---|---|
| Dodo Payments | 4% + 40¢ | 돼요 | 카드·카카오페이·네이버페이·PAYCO | 한국 고객 + 해외도 열어 둘 때 |
| Paddle | 5% + 50¢ | 돼요 | 카드·카카오페이·네이버페이·삼성페이·PAYCO | 구독형 SaaS, 해외 B2B |
| Lemon Squeezy | 5% + 50¢ | 돼요 | **확인 필요** | 새로 고르지 않아요 |
| Polar | 5% + 50¢ | 돼요(원화 계좌) | **확인 필요** | 개발자 도구·오픈소스 |
| Creem | 3.9% + 40¢ | 돼요 | **확인 필요** | 해외 대상, 수수료가 제일 중요할 때 |
| Gumroad | 10% + 50¢ | 돼요(원화) | 카드·PayPal | 파일 하나 팔 때 |
| FastSpring | 견적제 | **확인 필요** | **확인 필요** | 큰 소프트웨어 회사 |
| Stripe Managed Payments | Stripe 기본 + 3.5% | 안 돼요 | — | 한국 사업자는 못 써요 |

## 고르는 법

1. **내 업종이 되는지 먼저 봐요.** 수수료보다 먼저예요. 운세·점술, 성인, 데이팅, 사람이 직접 하는 상담·코칭은 대부분 막혀 있고, AI 이미지·영상 생성은 Polar·Paddle 이 특히 엄격해요. 가입 전에 금지 항목을 읽어요([Paddle](https://www.paddle.com/help/start/intro-to-paddle/what-am-i-not-allowed-to-sell-on-paddle) · [Dodo](https://docs.dodopayments.com/miscellaneous/merchant-acceptance) · [Polar](https://polar.sh/legal/acceptable-use-policy)).
2. **고객이 주로 한국 사람이면** 국내 PG 를 먼저 생각해요. MoR 중에선 한국 간편결제가 되는 Dodo·Paddle 이에요.
3. **고객이 주로 해외면** MoR 이 편해요.
   - 구독형 SaaS·B2B → Paddle
   - 수수료가 가장 중요 → Creem 또는 Dodo
   - 개발자 대상 → Polar
4. **파일 하나만 팔고 웹사이트도 없으면** Gumroad 가 가장 빨라요. 대신 수수료가 두 배예요.
5. **Lemon Squeezy 는 새로 고르지 않아요.** Stripe Managed Payments 로 옮겨 가는 중인데, 그곳은 한국 사업자를 받지 않아요.
6. **싼 상품이면 고정 수수료를 계산해요.** 건당 40~50센트라 5,000원짜리 상품이면 고정분만 10%를 넘을 수 있어요.

:::warning 승인 뒤에도 심사가 계속돼요
문제가 생기면 결제가 막히고 잔액이 120~180일 묶였다는 후기가 Dodo·Polar·Creem 모두에 있어요. 매출이 한 곳에 몰려 있으면 이 위험도 같이 따져요.
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## Dodo Payments

SaaS·AI·디지털 상품용 MoR 이에요.

- 좋은 점
  - 공개 요율 중 낮은 편이고, 가입비·월 요금이 없어요.
  - 한국 고객에게 원화로 받고 국내 카드·카카오페이·네이버페이·PAYCO 가 돼요([한국 결제 방법](https://docs.dodopayments.com/features/payment-methods/south-korea)).
  - 한 달 두 번 정산해요([정산 구조](https://docs.dodopayments.com/features/payouts/payout-structure)).
- 아쉬운 점
  - 한국 카드는 미국 밖 결제라 +1.5%, 구독이면 +0.5%가 더 붙어요.
  - 한국 간편결제는 현지 통화 결제를 켜야 나오고, 이때 고객이 환전 수수료를 더 내요.
  - 정산·해외 송금·분쟁(차지백) 수수료가 따로 있어요.
  - 금지·추가 심사 업종이 많아요.
- 국내 평: 실제 사용 후기는 거의 못 찾았어요.
- 해외 평: 가입·연동이 쉽다는 칭찬이 많아요([Product Hunt](https://www.producthunt.com/products/dodo-payments/reviews)). 승인 뒤 첫 정산 무렵 계정이 멈추고 잔액이 묶였다는 1점 후기도 많아요([Trustpilot](https://www.trustpilot.com/review/dodopayments.com)).

## Paddle

SaaS 용 MoR 중 가장 오래된 곳이에요.

- 좋은 점
  - 요율 하나로 끝나요. 해외 카드·구독 추가 수수료가 없어요.
  - 국내 카드·카카오페이·네이버페이·삼성페이·PAYCO 가 되고, 한국 법인·계좌가 없어도 돼요([한국 카드](https://developer.paddle.com/concepts/payment-methods/korean-cards/)).
  - 한국 부가세를 Paddle 이 걷어요([국가별 부가세](https://www.paddle.com/help/sell/tax/which-countries-does-paddle-charge-sales-tax-or-vat-for)).
  - 개발 문서가 좋고, Stripe 에서 구독을 옮겨 오는 길이 잘 갖춰져 있어요.
- 아쉬운 점
  - 운세·점성술·성인·데이팅·사람이 하는 서비스는 금지예요. AI 생성 상품도 까다로워요.
  - 정산 주기·최소 금액과 원화 송금 여부는 **확인 필요**예요.
  - 환불해도 Paddle 수수료는 돌려받지 못해요([포트원](https://blog.portone.io/mor-vs-pg-comparison/)).
- 국내 평: 개인사업자로 심사를 통과했다는 후기가 여럿 있어요. 승인까지 약 10일, 연동은 익숙해지는 데 오래 걸렸다는 글이 있어요([velog](https://velog.io/@jeongsolo/%EA%B2%B0%EC%A0%9C%EC%84%9C%EB%B9%84%EC%8A%A4-paddle-%EB%93%9C%EB%94%94%EC%96%B4-%EC%8A%B9%EC%9D%B8), [Threads](https://www.threads.com/@eric.kim.kr/post/DKbKGBISASm)).
- 해외 평: 작을 때부터 써도 잘 돌아가고 세금 일을 덜어 준다는 평이 많아요([HN](https://news.ycombinator.com/item?id=42310640)). 계정이 갑자기 동결돼 옮겼다는 글도 있어요([HN](https://news.ycombinator.com/item?id=44857687)).

## Lemon Squeezy

디지털 상품·SaaS 용 MoR 이에요. 2024년 Stripe 가 샀어요.

- 지금 상태: 신규 가입은 받아요. Stripe Managed Payments 가 앞으로의 방향이라고 했고, 종료 날짜는 발표되지 않았어요([정리 글](https://eden.so/blog/lemon-squeezy-alternatives/)). 한국 판매자가 앞으로 어떻게 되는지는 **확인 필요**예요.
- 좋은 점: 결제 화면·구매 뒤 흐름·파일 전달이 깔끔해요. 한국 은행 계좌나 PayPal 로 받을 수 있어요([지원 국가](https://docs.lemonsqueezy.com/help/getting-started/supported-countries)).
- 아쉬운 점: 해외·PayPal·구독 추가 수수료와 정산 수수료가 따로 붙어요.
- 국내 평: 한국 사업자 심사가 이틀 만에 끝났다는 후기가 있어요([Threads](https://www.threads.com/@seonggoos/post/DKquG6VyUO5)).
- 해외 평: 지원이 몇 주씩 답이 없고 버그가 많다는 불만 글이 있어요([HN](https://news.ycombinator.com/item?id=40766783)).

## Polar

개발자·오픈소스용 MoR 이에요. 결제는 Stripe 위에서 돌아요.

- 좋은 점
  - 개발자 친화적이고 코드가 공개돼 있어요.
  - 매출이 크면 유료 요금제로 수수료를 낮출 수 있어요.
- 아쉬운 점
  - 미국 밖 카드는 +1.5%이고, 정산은 직접 출금해야 하며 출금·환전 수수료가 있어요.
  - 본인 명의 국내 은행 원화 계좌여야 해요. Wise·Payoneer 같은 계좌는 대부분 안 돼요([정산 계좌](https://polar.sh/docs/features/finance/accounts)).
  - AI 이미지·영상 생성 상품은 가입 단계에서 거절해요.
  - 한국 부가세를 걷는지는 **확인 필요**예요.
- 국내 평: 수수료가 좀 비싸고, 한국으로 송금받으려면 따로 심사가 필요했다는 후기가 있어요([조쉬 뉴스레터](https://maily.so/josh/posts/g1o4k08grve)).
- 해외 평: 승인이 빠르고 화면이 좋다는 평이 있지만, AI 상품을 갑자기 막고 잔액을 180일 묶었다는 후기가 많아요(리뷰 수가 적어요, [Trustpilot](https://www.trustpilot.com/review/polar.sh)).

## Creem

SaaS·AI 도구용 MoR 이에요.

- 좋은 점: 공개 요율 중 가장 낮고 월 요금이 없어요. 한국이 정산 국가에 들어 있어요([지원 국가](https://docs.creem.io/merchant-of-record/supported-countries)).
- 아쉬운 점
  - 정산마다 수수료가 나가고 최소 정산액이 있어요.
  - 심사에서 거절되면 최종이에요([계정 심사](https://docs.creem.io/merchant-of-record/account-reviews/account-reviews)).
  - 한국 결제수단·한국 부가세는 **확인 필요**예요.
- 국내 평: 한국 사용 후기를 못 찾았어요.
- 해외 평: 연동이 쉽고 지원이 빠르다는 칭찬과, 심사 뒤 갑자기 계정을 닫고 잔액을 묶었다는 불만이 둘 다 있어요([Trustpilot](https://www.trustpilot.com/review/creem.io)).

## Gumroad

크리에이터용 판매 페이지예요. 모든 거래에서 MoR 이에요.

- 좋은 점: 웹사이트 없이 상품 페이지 하나로 바로 팔 수 있어요. 한국 은행으로 원화 정산이 돼요([정산 받기](https://gumroad.com/help/article/13-getting-paid.html)).
- 아쉬운 점: 가장 비싸요. 카드 처리 수수료가 따로 붙는지는 **확인 필요**예요. 구독형 SaaS 기능은 약해요.
- 평판: 쉽지만 비싸다는 게 공통된 평이에요. 국내외 판매자 후기는 적어요.

## FastSpring

큰 소프트웨어 회사용 MoR 이에요. 공개 요율이 없고 영업 상담으로 견적을 받아요([리뷰](https://supportyourapp.com/blog/fastspring-review/)). 한국 부가세에 등록돼 있어요([부가세 문서](https://developer.fastspring.com/docs/about-vat-and-sales-tax)). 1인 사업자에겐 무겁고, 한국 사업자 가입·정산은 **확인 필요**예요.

## Stripe Managed Payments

Stripe 가 직접 하는 MoR 이에요. **한국 사업자는 쓸 수 없어요** — 지원 국가에 한국이 없어요([이용 조건](https://docs.stripe.com/payments/managed-payments/eligibility)).

## 국내 PG 와 비교

토스페이먼츠 같은 국내 PG 는 **내가 판매자**이고, 결제만 대신 받아 줘요.

- 수수료가 낮지만 가입비·연관리비가 있어요([이용요금](https://www.tosspayments.com/about/fee)).
- 통신판매업 신고번호가 필요하고, 카드사 심사가 계약 뒤 최대 2주쯤 걸려요([심사 체크리스트](https://www.tosspayments.com/blog/articles/53711)).
- 부가세 신고·현금영수증·환불 응대를 내가 해요.
- 국내 결제수단은 가장 좋고, 해외 결제는 약해요.

정리하면 **고객이 거의 한국이고 업종 심사가 걱정 없으면 국내 PG**, **해외 판매가 많거나 세금·심사 일을 줄이고 싶으면 MoR** 이에요.

## 세금 한 줄

- MoR 이 한국 소비자에게 걷은 부가세는 MoR 이 내요. 나는 MoR 정산분을 외국 법인에 공급한 것으로 보고 영세율로 신고하는 게 보통이에요([시행령 제33조](https://www.law.go.kr/법령/부가가치세법시행령/제33조)). 업종에 따라 영세율에서 빠질 수 있어서 세무사에게 **확인 필요**예요.
- MoR 을 써도 종합소득세·장부는 내 몫이에요. 정산 명세서·거래 내역을 내려받아 두세요([jocoHunt](https://jocohunt.com/blog/stripe-lemon-squeezy-paddle-tax-payout-guide)).

## 출처

공식 안내와 마지막으로 맞춰 본 날: 2026-10-18

- [Dodo Payments 요금](https://dodopayments.com/pricing)
- [Dodo Payments 한국 결제 방법](https://docs.dodopayments.com/features/payment-methods/south-korea)
- [Dodo Payments 정산 구조](https://docs.dodopayments.com/features/payouts/payout-structure)
- [Dodo Payments 가맹점 허용 정책](https://docs.dodopayments.com/miscellaneous/merchant-acceptance)
- [Dodo Payments Trustpilot](https://www.trustpilot.com/review/dodopayments.com)
- [Dodo Payments Product Hunt 리뷰](https://www.producthunt.com/products/dodo-payments/reviews)
- [Paddle 요금](https://www.paddle.com/pricing)
- [Paddle 판매 금지 항목](https://www.paddle.com/help/start/intro-to-paddle/what-am-i-not-allowed-to-sell-on-paddle)
- [Paddle 국가별 부가세 처리](https://www.paddle.com/help/sell/tax/which-countries-does-paddle-charge-sales-tax-or-vat-for)
- [Paddle 한국 카드](https://developer.paddle.com/concepts/payment-methods/korean-cards/)
- [velog: 결제서비스 paddle 드디어 승인](https://velog.io/@jeongsolo/%EA%B2%B0%EC%A0%9C%EC%84%9C%EB%B9%84%EC%8A%A4-paddle-%EB%93%9C%EB%94%94%EC%96%B4-%EC%8A%B9%EC%9D%B8)
- [Threads: 개인사업자로 Paddle 심사 통과](https://www.threads.com/@eric.kim.kr/post/DKbKGBISASm)
- [Hacker News: Paddle 오래 써 본 후기](https://news.ycombinator.com/item?id=42310640)
- [Hacker News: Paddle 계정 동결 뒤 옮김](https://news.ycombinator.com/item?id=44857687)
- [Lemon Squeezy 요금](https://www.lemonsqueezy.com/pricing)
- [Lemon Squeezy 지원 국가](https://docs.lemonsqueezy.com/help/getting-started/supported-countries)
- [Threads: Lemon Squeezy 한국 사업자 심사 이틀](https://www.threads.com/@seonggoos/post/DKquG6VyUO5)
- [Hacker News: Lemon Squeezy 지원 불만](https://news.ycombinator.com/item?id=40766783)
- [Lemon Squeezy 가 Stripe 로 옮겨 가는 상황 정리](https://eden.so/blog/lemon-squeezy-alternatives/)
- [Polar 수수료](https://polar.sh/docs/merchant-of-record/fees)
- [Polar 정산 계좌](https://polar.sh/docs/features/finance/accounts)
- [Polar 판매 금지 항목](https://polar.sh/legal/acceptable-use-policy)
- [Polar Trustpilot](https://www.trustpilot.com/review/polar.sh)
- [조쉬 뉴스레터: 바이브코딩으로 진짜 SaaS 를 만들어 보았습니다](https://maily.so/josh/posts/g1o4k08grve)
- [Creem 요금](https://www.creem.io/pricing)
- [Creem 지원 국가·정산](https://docs.creem.io/merchant-of-record/supported-countries)
- [Creem 계정 심사](https://docs.creem.io/merchant-of-record/account-reviews/account-reviews)
- [Creem Trustpilot](https://www.trustpilot.com/review/creem.io)
- [Gumroad 요금](https://gumroad.com/pricing)
- [Gumroad 정산 받기](https://gumroad.com/help/article/13-getting-paid.html)
- [FastSpring 요금 리뷰](https://supportyourapp.com/blog/fastspring-review/)
- [FastSpring 부가세·판매세 문서](https://developer.fastspring.com/docs/about-vat-and-sales-tax)
- [Stripe Managed Payments](https://stripe.com/managed-payments)
- [Stripe Managed Payments 이용 조건](https://docs.stripe.com/payments/managed-payments/eligibility)
- [토스페이먼츠 이용요금](https://www.tosspayments.com/about/fee)
- [토스페이먼츠: 카드사 심사 통과 체크리스트](https://www.tosspayments.com/blog/articles/53711)
- [포트원: MOR vs PG 결제, 무엇이 다른가요?](https://blog.portone.io/mor-vs-pg-comparison/)
- [부가가치세법 시행령 제33조(영세율 대상 용역)](https://www.law.go.kr/법령/부가가치세법시행령/제33조)
- [jocoHunt: 한국 인디 메이커의 세금·정산 관점](https://jocohunt.com/blog/stripe-lemon-squeezy-paddle-tax-payout-guide)